Artykuł dla właścicieli JDG, którzy chcą zamknąć 2026 rok bez niespodzianek. W skrócie: do 31 grudnia sprawdź koszty i faktury, przy KPiR zrób spis z natury, zdecyduj o wakacjach składkowych za grudzień i policz z wyprzedzeniem ZUS i podatek na 2027 rok.
Nie chcesz sam zamykać roku? Sprawdzimy koszty, spis z natury i ZUS na 2027 rok i przejmiemy księgowość od stycznia.
Do 31 grudnia
- Zbierz wszystkie faktury kosztowe za 2026 rok. Koszt, który nie trafi do 2026 roku, obniży podatek dopiero w kolejnym roku.
- Sprawdź, czy cała sprzedaż jest zafakturowana i zaksięgowana, zwłaszcza jeśli jesteś podatnikiem VAT.
- Jeśli prowadzisz KPiR (skala lub liniowy) i masz towary lub materiały, zrób spis z natury na 31 grudnia.
- Jeśli chcesz nie płacić składek społecznych za grudzień, wniosek RWS składasz do końca listopada, więcej w artykule wakacje składkowe ZUS.
- Sprawdź e-Doręczenia: adres jest obowiązkowy dla wszystkich JDG, więcej w artykule e-Doręczenia dla JDG.
Przygotuj 2027 rok
- Sprawdź, kiedy kończy się ulga na start albo 24 miesiące preferencyjnego ZUS: potem składki rosną ponad dwukrotnie. Kwoty w artykule składki ZUS w JDG w 2027 roku.
- Policz podatek na 2027 rok na trzech formach. Formę zmienisz do 20 lutego 2027 roku, jak w artykule zmiana formy opodatkowania na 2027 rok.
- Jeśli planujesz zatrudniać, uwzględnij koszt pracownika: ile kosztuje pracownik w 2027 roku.
W styczniu i lutym
- Do 20 stycznia: podatek i składki ZUS za grudzień.
- Do końca lutego: PIT-11 dla pracowników i zleceniobiorców.
- Do 20 lutego: zmiana formy opodatkowania, jeśli zdecydujesz się zmienić.
Zamkniemy 2026 rok i przejmiemy księgowość
Napisz na WhatsApp, na jakiej formie opodatkowania jest Twoja JDG i kto prowadzi teraz księgowość. Sprawdzimy, co zrobić do 31 grudnia, i od stycznia poprowadzimy księgi.
Częste pytania
Czy na ryczałcie trzeba robić spis z natury?
Coroczny spis z natury jest obowiązkowy przy KPiR. Na ryczałcie robi się go w szczególnych sytuacjach, na przykład przy zmianie formy opodatkowania lub likwidacji firmy.
Czy mogę coś kupić w grudniu, żeby obniżyć podatek?
Koszt obniża podatek tylko wtedy, gdy rzeczywiście wiąże się z Twoją działalnością. Zakup tylko dla oszczędności podatkowej często kosztuje więcej, niż daje.
